【以案说法】两起虚开税案

税案一：

数十人被抓！北京重拳打击涉税犯罪

税管家VIP

来源：央视新闻客户端

近日，北京市公安局朝阳公安分局工作中发现，辖区内存在贴纸、喷涂“代开发票”小广告。针对此情况，警方深入开展线索摸排，查明以秦某某、金某某为首的虚开发票犯罪团伙通过购买“空壳公司”，召集人员制作、张贴“代开发票”广告，与“客户”达成一致后，以“空壳公司”名义对外虚开发票获取非法利益，最终根据实际招揽业务量计算分成。起底“代开发票”小广告黑灰产业链今年1月，朝阳警方组织开展统一收网，将虚开发票、印制小广告、提供空壳代办等多个环节犯罪嫌疑人全部抓获，查获待散播印刷物千余份，刑事拘留犯罪嫌疑人10名。警方提示1.企业经营者及财务人员不要轻信路边广告所谓的“代开发票”安全可靠的说辞，避免给企业造成更大的经济损失。2.工商代办以及广告印刷、喷涂等从业人员要恪守法律和职业底线，依法规范经营，坚决抵制参与涉嫌违规、违法犯罪活动。打掉以代记账公司为掩护的虚开增值税专用发票团伙今年以来，北京市公安局海淀公安分局在工作中发现多起以代记账公司为掩护的虚开增值税专用发票案件。根据线索情况，近日，海淀经侦支队成功打掉一个实施此类犯罪的团伙，查明该团伙以支付“高额代记账服务费”为诱饵，拉拢代记账公司（主要从事代记账、代报税等业务）负责人入伙，通过“空壳公司”大肆对外虚开发票。2024年2月，海淀警方一举将团伙10余名成员全部抓获并依法刑事拘留。警方提示虚开发票犯罪行为破坏税收征管秩序，造成国家税款损失。1.实体企业经营者和会计行业从业者应严格遵守相关法律法规及行业道德准则，坚决与各类违法犯罪划清界限，任何企业或个人铤而走险都将受到法律的制裁。2.为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开发票等行为都可能涉嫌虚开发票犯罪，如发现类似情形，请立即向税务部门或公安机关举报。（总台央视记者 赵学荣）

税案二：

7.6亿！“疾风1号”警税联合在行动！

警民直通车上海

近年来，在全国八部门联合打击涉税犯罪机制牵引下，上海警方始终保持对涉税犯罪的高压严打。近日，全市公安经侦部门结合市局“砺剑”专项行动，会同税务稽查部门共同开展“疾风1号”集中收网行动，一举抓获40余名犯罪嫌疑人，涉案金额7.6亿余元。

今年以来，全市公安机关已先后侦破利用税收优惠政策实施虚开犯罪案件70余起，抓获犯罪嫌疑人180余人，涉案金额10亿余元。

当下，为服务企业纾困，国家出台了如小规模纳税人减按1%征收增值税、农产品等特定行业免征增值税等税收优惠政策，以此降低企业日常经营成本，一些不法分子瞄准此类政策红利，实施虚开犯罪。

闵行警方：

不法分子以招聘为名

利用求职人身份信息进行虚开犯罪

今年1月，上海市公安局经侦总队依托“情指行”一体化运行机制，会同上海税务稽查部门开展融合研判时，发现了一批开票异常的小规模纳税人企业。

这些公司的法人、财务、税务开票人之前都是无社保缴纳记录的无业人员，且这一批公司大都在短时间内开具了数十万、数百万的发票后即关停，存在重大的涉税犯罪嫌疑。总队随即牵头闵行公安分局开展立案侦查。

经查，犯罪嫌疑人石某为牟取不法利益，通过中介康某等人在聊天软件内发布招聘广告，以支付酬劳为饵，获取了求职人员个人身份信息后，再利用这些身份信息注册成立空壳公司。此外，犯罪嫌疑人石某还教唆指使部分求职人员担任公司开票人，为公司开具发票，在开出发票之后，石某再以收取票面金额约5‰至1%费用的方式对外大肆虚开。

而这些求职人员，有些甚至是刚毕业的大学生，在毫不知情的情况下被利用注册了空壳公司，后因企业“纳税非正常户”而被列为失信人员；有的则抱有侥幸心理，成为了虚开犯罪的共犯。

历经数月缜密侦查后，上海警方一举抓获以石某为首的职业虚开犯罪团伙人员9名，捣毁开票窝点3处，查获其控制的空壳公司60余家，下游受票公司超3000家，涉案金额达2亿余元，实现对职业虚开、虚开中介、“票农”的全链条打击。目前，案件正在进一步侦办中。

松江警方：

提供所谓“合理避税”方法？

实为虚开犯罪！

一些不法分子利用自媒体平台发布所谓“税务咨询”“税务筹划”的服务广告，并宣称可提供合规合法的发票来帮助企业少缴纳企业所得税，实则大行虚开之实。

前期，上海市公安局经侦总队在网络巡查中发现，犯罪嫌疑人刘某在自媒体平台公开发布“低价税务筹划”“低成本发票咨询”广告，声称可提供“合理避税”的策划方案。初查后发现，刘某实际控制了大量空壳公司，有较大的涉税犯罪嫌疑，经侦总队随即牵头松江公安分局开展立案侦查。

经查，犯罪嫌疑人刘某等人为获取不法利益，通过自媒体平台发布广告，宣称可以每单100至200元的价格购买其所谓的“合理避税”服务，其实是进行虚开犯罪。后刘某利用小规模纳税人空壳公司大肆虚开。

此次集中收网行动中，上海警方一举抓获以刘某为首的职业虚开犯罪团伙人员9名，捣毁开票窝点2处，查获150余家虚开公司，该案“客户”涉及上海、北京、广东、天津、广西、湖南等全国12省市的受票企业，涉案金额1亿余元。目前、案件正在进一步侦办之中。

青浦警方：

农产品等特定行业免征增值税

犯罪团伙上演“零成本”虚开

今年1月，上海市公安局经侦总队在工作中发现，数家农村合作社在不到一个月的时间内，就开具上百万的大额增值税发票，与企业经营规模不符，存在涉税犯罪嫌疑，后随即牵头青浦公安分局开展立案侦查。

经查，犯罪嫌疑人朱某为谋取不法利益，通过注册多家农村合作社，利用农村合作社销售自产农产品免征增值税的政策，几乎是以“零成本”的方式对外大肆虚开，并对外收取票面金额6%至7.5%的开票费。截至案发，犯罪嫌疑人朱某共对外虚开增值税发票900余份，涉案金额8000余万元，造成国家税款损失900万余元。

目前，本案中涉及的朱某等8名犯罪嫌疑人因涉嫌虚开增值税专用发票罪被依法采取刑事强制措施，案件正在进一步侦办中。

警方提示

在没有真实业务往来的情况下

为他人虚开、为自己虚开、

让他人为自己虚开、介绍他人虚开的

其行为已涉嫌违法犯罪

广大公民应注意保护个人信息

切勿为蝇头小利出售身份信息

沦为违法犯罪的“挡箭牌”

受票企业若存在让他人为自己虚开的行为

同样需承担法律责任

应注意合规经营

完善内控制度

防范涉税风险

上海警方将会同税务部门

全力维护国家税收安全

值班编辑：柴慧慧、韩英悦

以上内容转自：税管家VIP和警民直通车上海公众号

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